Любое лицо, планирующее вести самостоятельный бизнес и получать от него доход, может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать для себя наиболее выгодный вариант налогообложения.
Какие налоги платит ИП? Это будет зависеть от того, какую систему налогообложения Вы выбираете. Налоги отличаются прежде всего базой, ставкой, базой, периодом расчета, а также сроками уплаты.
Налоги и обязательные платежи ИП
Предприниматели могут выбрать одну из следующих систем налогообложения:
- ОСНО (так сокращенно называют общую систему налогообложения) – это достаточно сложная система налогообложения. С ней, конечно, можно вести любой вид деятельности без ограничений, но налоговая нагрузка при этой системе достаточно велика. Ставка налога на доходы будет в этом случае – 13%, а кроме этого, нужно еще будет рассчитывать и уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС), один из самых сложных для расчета налогов. Ставка НДС составляет от 0% до 20% в зависимости от вида реализуемых товаров (услуг) или производимой продукции.
- УСН или упрощенная система налогообложения подходит для большинства начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: можно выбрать "УСН Доходы" и платить в бюджет 6% от суммы всего полученного Вами дохода. Произведенные Вами затраты на этом режиме учесть нельзя. При "УСН Доходы минус расходы" налог уплачивается с Ваших доходов за минусом произведенных расходов по ставке от 5% до 7%.
- ЕНВД или единый налог на вмененный доход – это система налогообложения, при которой налоговой базой для исчисления налога будет не реальный доход, полученный ИП, а только потенциально возможный доход, рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством, В списке разрешенных сфер деятельности – розничная торговля и общественное питание, бытовые, ветеринарные услуги, размещение рекламы, услуги стоянок и пр. Нужно обязательно проверить, подходит ли выбранный Вами вид деятельности под данный режим налогообложения.
- ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Он в чем-то схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности тоже ограничены, но их чуть больше, чем при ЕНВД.
- ЕСХН или сельхозналог могут применять только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию, а также рыбохозяйственные организации, При этой системе налогообложения нужно платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. С 1 января 2019 года налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС.
Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от ИП соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя и сдавать необходимую при выбранной системе налогообложения отчетность. А если у ИП при этом есть наемные работники, то это еще больше все запутывает и усложняет.
Но выход есть – любой индивидуальный предприниматель может доверить ведение своей бухгалтерии сторонним профессионалам, и высвободить гораздо больше времени на ведение бизнеса. Мы всегда готовы прийти к Вам на помощь и взять всю или часть рутинной работы на себя. Также окажем помощь в регистрации ИП.
Регистрация ИП
- Подбор видов экономической деятельности;
- Заполнение заявления о государственной регистрации физического лица в качестве ИП;
- Изготовление печати;
- Открытие расчетного счета;
- Внесение изменений в сведения об ИП
Подбор наиболее эффективной системы налогообложения
- Подбор системы налогообложения;
- Составление уведомления о применении специальных налоговых режимов;
- Составление уведомления о прекращении применении специальных налоговых режимов.
Ведение налогового и бухгалтерского учета для ИП
- Проверка правильности ведения налогового учета;
- Восстановление учета и недостающих финансовых документов;
- Формирование кадровых документов (приказы на прием, отпуск, увольнение);
- Расчет и начисление заработной платы, больничных, отпускных и компенсаций;
- Отражение всех хозяйственных операций (в том числе в книге учета доходов и расходов) в соответствии с предоставленными первичными документами;
- Подготовка книги учета доходов и расходов, книги покупок и продаж, кассовых документов, авансовых отчетов и других документов;
- Учет основных средств.
Подготовка и сдача налоговых деклараций в ИФНС и фонды
- Подготовка и сдача нулевой отчетности;
- Расчет налогов и взносов;
- Подготовка квитанций и платежных поручений на уплату налогов и взносов;
- Составление и отправка отчетности в ИФНС, Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования;
- Ответ на требования о предоставлении пояснений от контролирующих органов;
- Сверки расчетов с бюджетом, справки о состоянии расчетов.
Налоговое консультирование
- Консультирование по вопросам налогообложения;
- Подбор легальной оптимизации налогообложения.